Hallo alle
Wir haben eine Rechnung von unserem Lieferanten (CHF 458 inkl. MwSt.). Wenn wir die Zahlung bis Ende des Monats tätigen, können wir 2 % Skonto abziehen. Wir möchten die Rechnung per Postüberweisung begleichen. Wie verbucht man 2 % Skonto? Und wie sehen die Buchungssätze aus ?
Ich danke euch im Voraus.
LG
GreySweetie
Hi
Aufgrund deiner Informationen empfehle ich dir die folgenden Buchungssätze zu verwenden:
Rechnungseingang:
Soll 1200 Vorräte – Haben 2000 VLL (Kreditoren)
Betrag CHF 425,25
Betrag exkl. MwSt. = 458/ (1,077) = 425,25
Soll 1170 Vorsteuer Material, DL – Haben 2000 VLL (Kreditoren)
Betrag CHF 32,75
Vorsteuer = 425,25*0,077 = 32,75
Abzug von 2% Skonto:
1) Skonto:
Soll 2000 VLL (Kreditoren) – Haben 4900 Einkaufspreisminderungen
Betrag CHF 8,51
Soll 2000 VLL (Kreditoren) – 1170 Vorsteuer Material, DL
Betrag CHF 0,65
Postüberweisung:
2) Zahlung:
Soll 2000 VLL (Kreditoren) – Haben 1010 Post
Betrag CHF 448,84
Lieferantenskonto wird berechnet: 2 % von der offenen Lieferantenrechnung (CHF 458 inkl. MwSt.)
Skonto = 4580,02 = 9,16 (inkl. MwSt.)
Skonto (exkl. MwSt.) = 9,16/ (1 + 0,077) = 8,51
Vorsteuer = 8,510,077 = 0, 65
Ich hoffe, dass diese Information dir weiterhilft.
Beste Grüsse
